Gastos deducibles para autónomos: la guía que tu gestor no te enseña.
Muchos autónomos pagan más impuestos de los que deberían por no deducir gastos que sí tienen derecho a deducir. Esta guía recoge los 28 gastos deducibles más relevantes en 2025, con avisos sobre los que Hacienda revisa con lupa.
Antes de deducir nada: el gasto debe estar relacionado con tu actividad, justificado con factura completa (no ticket) y contabilizado en tus libros. Sin estos tres requisitos, Hacienda lo rechaza.
🏠1. Oficina y espacio de trabajo
Si trabajas desde casa puedes deducir parte de los gastos del hogar. Si tienes oficina, el 100%.
Alquiler de oficina o coworking
100% deducible si está exclusivamente afecto a tu actividad profesional.
Suministros del hogar (% afecto)
Luz, agua, gas, internet: 30% del porcentaje de la vivienda destinado a actividad económica (que tienes que declarar en el alta).
⚠️ Ojo: Necesitas haber declarado en el modelo 036/037 los m² afectos a la actividad. Sin esa declaración no puedes deducir.
Hipoteca o alquiler del hogar (% afecto)
Si trabajas desde casa, deduces la parte proporcional de hipoteca, comunidad, IBI, seguro hogar según los m² afectos.
Material de oficina
Folios, bolis, tóner, archivadores, post-its. 100% deducible.
Mobiliario y equipamiento
Mesa, silla ergonómica, lámparas, archivadores. Se amortiza en años (10% anual habitualmente).
💻2. Tecnología y software
Todo lo que necesitas para trabajar digitalmente es deducible si está afecto a la actividad.
Ordenador, portátil, monitor
Bienes de inversión: se amortizan al 26% anual (en estimación directa simplificada). Si es menor de 300€, gasto directo.
Software, SaaS y suscripciones
Adobe, Microsoft 365, Notion, Slack, hosting, dominios, antivirus. 100% deducible si es para la actividad.
Móvil de empresa y línea
100% deducible si la línea está dedicada exclusivamente al trabajo. Si es mixto, solo el % de uso profesional (difícil de justificar).
Internet del hogar (% afecto)
Aplica el mismo % de afectación que declaraste en el alta para vivienda compartida.
Web, dominio y hosting
100% deducible. Imprescindible para muchas actividades.
🚗3. Vehículo
La regla general: solo deducible al 50% en IVA, salvo profesiones con afectación total demostrable.
Compra o leasing del vehículo
Deducción al 50% en IVA y amortización en IRPF. 100% solo en transportistas, comerciales, taxistas y autoescuelas.
⚠️ Ojo: Hacienda exige uso exclusivo profesional para deducir el 100%. Difícil de probar para profesiones generales.
Combustible
Misma regla que el vehículo: 50% general, 100% para profesionales específicos.
Seguro del vehículo, ITV, reparaciones
Mismo criterio: 50% / 100% según afectación demostrable.
Peajes y parking
100% si tienes ticket o factura asociada a un desplazamiento profesional concreto.
✈️4. Viajes y dietas
Desplazamientos profesionales y manutención, con sus reglas concretas.
Transporte (tren, avión, taxi, Uber)
100% deducible si está justificado por un motivo profesional.
Hoteles y alojamiento
100% deducible si el viaje es profesional. Factura a nombre del autónomo.
Manutención (comidas en desplazamientos)
Tope de 26,67 €/día en España y 48,08 €/día en el extranjero. Necesario pagar con tarjeta para que Hacienda lo acepte.
⚠️ Ojo: Hacienda es estricta: si pagas en efectivo o sin justificante de la actividad asociada, te lo pueden rechazar.
🛡️5. Seguros y previsión social
Coberturas profesionales y prevención de riesgos del autónomo.
Cuota de autónomos a la Seguridad Social
100% deducible cada mes en tu modelo 130 y declaración anual.
Mutualidad alternativa (abogados, arquitectos)
Si cotizas a una mutualidad en lugar del RETA, también es 100% deducible.
Seguro de responsabilidad civil
100% deducible. Imprescindible en muchas profesiones.
Seguro de salud (autónomo y familiares directos)
Hasta 500 €/año por persona (1.500 € si hay discapacidad). Cubre cónyuge e hijos menores de 25.
Aportaciones a planes de pensiones de empresa
Hasta 1.500 €/año a planes individuales + hasta 8.500 € adicionales a planes de empleo de autónomo.
📈6. Marketing, formación y profesionales
Todo lo necesario para captar clientes y mejorar profesionalmente.
Publicidad online (Google Ads, Meta Ads, etc.)
100% deducible. Factura europea normalmente con autoliquidación de IVA.
Material promocional
Tarjetas, folletos, branding, logo, identidad corporativa. 100% deducible.
Cursos, libros profesionales, suscripciones a revistas
Deducible si está relacionado con tu actividad. Hacienda lo acepta cuando hay nexo claro.
Honorarios de asesoría y gestoría
100% deducible. Imprescindible para la mayoría de autónomos.
Honorarios de otros profesionales
Abogados, diseñadores, consultores subcontratados. 100% deducible con factura.
Comisiones bancarias
Mantenimiento de cuenta, TPV, terminales. 100% deducible.
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¿Y ahora qué?
Usa estas calculadoras para sacarle partido a tus gastos deducibles:
Preguntas frecuentes
¿Qué requisitos tiene un gasto para ser deducible?
Tres requisitos: estar relacionado con la actividad (afectación a la actividad económica), estar correctamente justificado mediante factura completa (no ticket simple) y estar contabilizado en tus libros de ingresos y gastos.
¿Los tickets de gasolina y restaurantes valen como gasto?
Para Hacienda, un ticket simplificado no equivale a una factura. Para deducir IVA y como gasto fehaciente, debes pedir factura completa con tu NIF. Algunos sectores (taxi por ejemplo) tienen criterios más laxos, pero la norma general es: pide factura.
¿Y si Hacienda no acepta algún gasto?
Si te abren un procedimiento de comprobación o paralela, tendrás que demostrar el nexo con tu actividad. Si Hacienda determina que el gasto no es deducible, te lo regularizará con intereses y posible sanción. La clave está en poder justificar siempre por qué es necesario para tu actividad.
¿Existe un límite máximo de gastos a deducir?
No hay un límite porcentual, pero Hacienda puede revisar si hay desproporción evidente (gastos > ingresos durante años). Algunos gastos sí tienen topes específicos (manutención: 26,67 €/día en España, seguro de salud: 500 €/persona/año).
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⚠️ Información orientativa. Verifica siempre tu caso con un asesor fiscal cualificado. Datos actualizados a 2025.